Crowdlending-Steuern in Deutschland: Zinsen, Anlage KAP und Forderungsausfall

Aktualisiert: 5. Oktober 2026

Zinsen aus Crowdlending sind Einkünfte aus Kapitalvermögen. Im Regelfall gilt ohne Kirchensteuer eine Belastung von 26,375 %. Sie besteht aus 25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Soli darauf (§ 32d EStG, § 4 SolzG). Der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 Euro bleibt steuerfrei. Führt keine deutsche Stelle die Steuer ab, tragen Anleger die Zinsen selbst in die Steuererklärung ein.

Steuersatz auf Crowdlending-Zinsen mit Soli und Kirchensteuer

Zinsen aus einer privaten Darlehensforderung gehören grundsätzlich zu den Einkünften nach § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG. Der gesonderte Steuersatz beträgt im Regelfall 25 %. Darauf kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 %, was ohne Kirchensteuer 26,375 % ergibt.

Kirchenmitglieder zahlen 8 % Kirchensteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 9 % in den übrigen Ländern (BZSt). Die Gesamtbelastung liegt dann bei rund 27,82 % beziehungsweise 27,99 % (Finanztip, September 2026).

Die Beträge setzen voraus, dass der Pauschbetrag bereits verbraucht ist.

Sparer-Pauschbetrag und Freistellungsauftrag bei Crowdlending

Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 1.000 Euro je Person und 2.000 Euro bei Zusammenveranlagung (§ 20 Abs. 9 EStG). Er gilt für alle Kapitalerträge eines Jahres zusammen. Tagesgeldzinsen und Dividenden zehren ihn daher oft schon auf, bevor Crowdlending-Zinsen eintreffen.

Ein Freistellungsauftrag wirkt nur bei einer Stelle, die in Deutschland Steuer abführen muss (§ 44a EStG). Maclear führt laut eigener Seite zum Steuerbericht keine Steuern ab (Maclear, 3. August 2026). Ein Freistellungsauftrag entfällt dort deshalb. Den Pauschbetrag nutzen Anleger in der Steuererklärung.

Anlage KAP für Zinsen ohne deutschen Steuerabzug

Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug sind in der Veranlagung zu erklären (§ 32d Abs. 3 EStG). Im ELSTER-Formular 2025 stehen inländische Erträge ohne Abzug in Zeile 18 und ausländische Kapitalerträge ohne Abzug in Zeile 19. Ob ein Ertrag als inländisch oder ausländisch gilt, hängt von seiner steuerlichen Einordnung ab. Noch nicht angerechnete, anrechenbare ausländische Steuer gehört in Zeile 41 (ELSTER-Hilfe 2025). Für das Jahr 2026 gilt das neue amtliche Formular, dessen Zeilennummern vor dem Ausfüllen zu prüfen sind.

Mintos Notes: 5 % lettische Quellensteuer und deutsche Anrechnung

Mintos beschreibt für Notes einen lettischen Einbehalt von 5 % auf Zinsen, sobald Anleger mit deutschem Wohnsitz ihre Steueransässigkeit bestätigt haben (Mintos, Stand 20. Juni 2025).

Dieser Einbehalt ist kein deutscher Steuerabzug. Eine ausländische Steuer lässt sich nur bis zur darauf entfallenden deutschen Einkommensteuer anrechnen (§ 32d Abs. 5 EStG).

Das Beispiel rechnet mit 10.000 Euro Darlehenskapital und 8 % Zinsen, also 800 Euro. Es gilt für eine ledige Person ohne Kirchensteuer und ohne weitere Kapitalerträge.

Im zweiten Fall bleiben nach der Veranlagung 589 Euro.

Im dritten Fall bleiben 760 Euro, solange keine Anrechnung oder Erstattung möglich ist. Im vierten Fall hängt das Ergebnis von der Anrechnung der 40 Euro ab.

Forderungsausfall als Verlust aus Kapitalvermögen

Ein Forderungsausfall zählt als Verlust aus Kapitalvermögen, sobald er endgültig feststeht (BMF-Schreiben vom 14. Mai 2025). Die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens reicht dafür in der Regel nicht aus (EStH 2025). Zahlungsverzug beweist die Endgültigkeit ebenfalls nicht.

Die frühere Sondergrenze von 20.000 Euro für Forderungsausfälle hat das Jahressteuergesetz 2024 aufgehoben (ELSTER-Hilfe 2025). Das Finanzamt verrechnet erklärte Verluste mit allen positiven Kapitalerträgen. Mit Arbeitslohn geschieht das nicht. Im ELSTER-Formular 2025 gehen endgültige Darlehensverluste ohne deutschen Steuerabzug in Zeile 18 oder 19 und zusätzlich in Zeile 22 ein (Anlage KAP 2025). Bei 800 Euro Zinsen und 300 Euro endgültigem Ausfall bleiben also 500 Euro im Kapitaleinkommen.

Stiftung Warentest beschreibt Verlustbescheinigungen bei Nachrangdarlehen als schwieriger, weil keine Depotbank den Ausfall bescheinigt (Stiftung Warentest, 2. Oktober 2026). Anleger sollten deshalb Unterlagen zu Höhe und Endgültigkeit sammeln.

ELSTER verlangt Nachweise grundsätzlich auf Anforderung des Finanzamts.

Günstigerprüfung und Darlehen an nahestehende Personen

Auf Antrag vergleicht das Finanzamt die Besteuerung sämtlicher Kapitalerträge mit dem tariflichen Satz (§ 32d Abs. 6 EStG). Das lohnt sich vor allem bei niedrigem Gesamteinkommen.

Für Darlehen zwischen nahestehenden Personen kann eine Ausnahme vom Sondersteuersatz gelten. Sie greift nur, wenn die gesetzlichen Voraussetzungen im Einzelfall vorliegen, darunter ein korrespondierender abziehbarer Aufwand beim Schuldner (§ 32d Abs. 2 Nr. 1 EStG).

Einkunftsart bei Nachrangdarlehen, stiller Beteiligung und Gesellschaftsanteilen

Ein Nachrang beschreibt zunächst den Rang der Rückzahlungsforderung.

Die Einkunftsart ändert er nicht automatisch. Ein festverzinsliches Nachrangdarlehen kann weiterhin unter § 20 Abs. 1 Nr. 7 EStG fallen. Eine gewinnabhängige Vergütung kann Nr. 4 betreffen (§ 20 EStG).

Ausschüttungen aus echten Aktien oder GmbH-Anteilen gehören grundsätzlich zu Nr. 1. Die Immobilie hinter einem Crowdinvesting-Projekt macht Darlehenszinsen nicht zu Mieteinnahmen nach § 21 EStG. Die konkrete Forderung oder Beteiligung bestimmt die Einkunftsart.

Steuerberichte von Mintos, Bondora und Maclear

Mintos stellt einen Steuerbericht mit Aufschlüsselung nach Anlageprodukt bereit (Mintos, 24. März 2026).

Bondora erstellt Berichte als PDF oder Excel für gewählte Zeiträume, mit der Auswahl „Alle Ziele“ für einen zusammengefassten Auszug (Bondora, 15. April 2026).

Der Maclear-Steuerbericht erscheint als PDF für einen frei gewählten Zeitraum. Er enthält zehn aggregierte Felder, darunter Zinsen, Bonusinvestitionen, Zweitmarktgewinn und -verlust sowie die Verkaufsgebühr. Einzelprojekte und Darlehensverträge stehen nicht darin (Maclear, 3. August 2026). Für einen Forderungsausfall sind deshalb zusätzliche Projektunterlagen nötig.

Häufige Fragen zur Crowdlending-Steuer in Deutschland

Muss ich Zinsen ausländischer Crowdlending-Plattformen in der Steuererklärung angeben?

Ja. Kapitalerträge ohne inländischen Steuerabzug sind nach § 32d Abs. 3 EStG zu erklären. Im Formular 2025 stehen ausländische Kapitalerträge ohne Steuerabzug in Zeile 19. Das Finanzamt berücksichtigt den Sparer-Pauschbetrag bei der Veranlagung, sodass bei Zinsen bis 1.000 Euro keine Steuer anfällt, sofern keine weiteren Kapitalerträge den Betrag verbrauchen.

Wie viel Steuer fällt auf 800 Euro Crowdlending-Zinsen an?

Mit freiem Pauschbetrag sind es 0 Euro. Ist er verbraucht, betragen Abgeltungsteuer und Soli 211 Euro. Mit 8 % Kirchensteuer steigt der Betrag auf 222,55 Euro und mit 9 % auf 223,96 Euro.

Brauche ich für Maclear oder Mintos einen Freistellungsauftrag?

Nein. Freistellungsaufträge nimmt nur eine Stelle entgegen, die in Deutschland Steuer abführt. Maclear führt keine Steuern ab. Auch der lettische Einbehalt von 5 % bei Mintos Notes fällt außerhalb des deutschen Steuerabzugs an.

Kann ich den Ausfall eines Crowdlending-Kredits steuerlich absetzen?

Ja, sobald der Ausfall endgültig feststeht. Er mindert als Verlust aus Kapitalvermögen die positiven Kapitalerträge desselben Jahres. Die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens reicht in der Regel nicht aus. Plattformbestätigungen und Insolvenzunterlagen belegen Höhe und Endgültigkeit auf Anforderung.

Wie lange muss ich Crowdlending-Belege aufbewahren?

Die Fristen von zehn, acht und sechs Jahren in § 147 AO betreffen Buchführungs- und Geschäftsunterlagen und gelten für private Anleger nicht automatisch. Finanztip rät Privathaushalten zu mindestens vier Jahren, bei offenen Fällen länger (Finanztip, 22. Oktober 2025).

Werden Zinsen aus einem Nachrangdarlehen anders besteuert?

Nicht automatisch. Der Nachrang betrifft den Rang der Forderung. Für die Einkunftsart entscheidet die Vergütung: Feste Zinsen bleiben bei Nr. 7, gewinnabhängige Beträge können unter Nr. 4 fallen. Maßgeblich ist deshalb der genaue Wortlaut der Anlagebedingungen.